可轉換公司債券的發行條件

(1)最近3年連續盈利，且最近3年凈資產收益率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%;

(2)可轉換債券發行后，公司資產負債率不高于70%;

(3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%;

(4)上市公司發行可轉換債券，還應當符合關于公開發行股票的條件。

發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開發行證券的一般條件外，還應當符合的規定包括:公司最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元;最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息;本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額等。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。

所附認股權證的行權價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價;認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月;募集說明書公告的權證存續期限不得調整;認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。

　1、實行貸款五級分類，貸款五級分類偏差小;

　　2、核心資本充足率不低于5%;

　　3、貸款損失準備計提充足;

　　4、具有良好的公司治理結構與機制;

　　5、最近三年沒有重大違法、違規行為。

您好，公開發行公司債券，應當符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元；

2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十；

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

4、籌集的資金投向符合國家產業政策；

5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平。

根據《公司法》的規定，我國債券發行的主體，主要是公司制企業和國有企業。企業發行債券的條件是：

1．股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3 000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6 000萬元。

2．累計債券總額不超過凈資產的40%.

3．公司3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。

4．籌資的資金投向符合國家的產業政策。

5．債券利息率不得超過國務院限定的利率水平。

6．其他條件。